Belasting over prijs/royalties

Elke situatie is weer anders, tantebetje; algemene adviezen zijn nauwelijks te geven. Het enige dat ik aanraad, is: zoek een boekhouder.

Misschien dat een literair agent dat weet?

Het enige dat ik weet is dat ik over het voorschot dat ik heb ontvangen, gewoon belasting heb betaald. Ik heb het dus gewoon opgegeven, al ken ik ook mensen die dat niet doen. Dat belastingbetalen zal ik dus ook doen als er nog vervolgroyalties komen (die worden 1 x per jaar in 1 keer uitbetaald). Hoe het zit met uitkeringen en prijzen en zo weet ik eigenlijk niet. Goeie vraag. Ik hoop dat iemand je kan helpen.

Wat marriejeanne zegt is heel belangrijk. Voor zover ik weet zijn hier geen accountants of belastingadviseurs aanwezig en bij dit soort adviezen kan verkeerde info je behoorlijk opbreken. Zoek dus goed advies van een professional. Over royalties moet je altijd belasting betalen. Prijzen worden in principe belast voordat je ze krijgt uitgekeerd, maar dat kan ook verschillen.

En hoe zit dat met royalty's? Het aftrekken van bedragen lijkt me nog wel te overzien, maar inkomstenbronnen die uren aftrekken, hoe regelen die dat? Als je bijvoorbeeld in 2009 een boek schrijft en je krijgt daar in 2010 en 2011 royaltiy's over - hoe pakken ze dat aan? Heeft iemand hier ervaring mee? Weten jullie hier iets van?

Ik voer de uren op in het jaar waarin ik ze gemaakt heb, net als eventuele kosten. De royalty's en leenrechtvergoedingen gaan mee in de jaren dat ze worden uitgekeerd. (FYI: royalty's en leenrechtvergoedingen zijn vrijgesteld van BTW - uiteraard niet van inkomstenbelasting). Dit bovenstaande heeft bij mij nog nooit een probleem opgeleverd, maar dat komt wellicht ook doordat ik ondernemer ben met allerhande andere schrijfgerelateerde opdrachten. Dus ik kan me verder alleen bij Marriejeanne aansluiten: een goede boekhouder kan je veel leed (en geld :p ) besparen. Wat wedstrijden betreft: oeuvreprijzen zijn vrij van inkomstenbelasting, alle andere prijzen moet je wel bij je inkomen tellen voor de IB. (Dimitri Verhulst antwoordde gisteren op de vraag van de Nova-presentator wat hij met zijn prijzengeld ging doen: 'Eerst ga ik 52 procent afdragen aan de belastingen. De 24.000 euro die dan overblijft zet ik op een spaarrekening.' Prijzen zijn vrijwel altijd vrijgesteld van BTW, maar ga daarvoor af op wat een goede boekhouder vertelt. Een goede site voor allerlei belastingperikelen waar je als auteur mee te maken kunt krijgen (ik heb 'm hier op het forum al eens vaker genoemd) is die van Beeldrijk. Klik op 'fiscaliteiten'.

Dit bovenstaande heeft bij mij nog nooit een probleem opgeleverd, maar dat komt wellicht ook doordat ik ondernemer ben met allerhande andere schrijfgerelateerde opdrachten.

Ik geloof zelfs dat 'we' - auteurs - als ondernemers aangemerkt gaan worden. En wie niet? 't Is gewoonte aan het worden. Iedereen wordt ondernemer - of hij het nu is, of niet. We krijgen daar een brief van Kvk over. Laatst sprak ik iemand van de KvK. 'Die brief komt vanzelf,' zei hij, 'het gaat per beroepscategorie. De boeren zijn al aan de beurt geweest.' :)

Dit bovenstaande heeft bij mij nog nooit een probleem opgeleverd, maar dat komt wellicht ook doordat ik ondernemer ben met allerhande andere schrijfgerelateerde opdrachten.

Ik geloof zelfs dat 'we' - auteurs - als ondernemers aangemerkt gaan worden. En wie niet? 't Is gewoonte aan het worden. Iedereen wordt ondernemer - of hij het nu is, of niet. We krijgen daar een brief van Kvk over. Laatst sprak ik iemand van de KvK. 'Die brief komt vanzelf,' zei hij, 'het gaat per beroepscategorie. De boeren zijn al aan de beurt geweest.' :)

Als 'vrije beroeper' heb ik die brief een halfjaar geleden ook gehad. Ben inmiddels dus verplicht bij de KvK ingeschreven. Volgens mij vergelijken ze de gegevens van de Belastingdienst met die van de KvK: iedereen die wel als ondernemer bekend staat bij de BD, maar nog onbekend is bij de KvK krijgt uiteindelijk die beruchte brief. Ach... Ik kan er persoonlijk niet zo mee zitten. Toen ik mijn onderneming begon kon ik nog kiezen: wel of niet inschrijven bij de KvK. Ik was het niet verplicht, maar het mocht wel. Toen niet gedaan, omdat het nut me niet duidelijk leek. Nu moest ik. Enfin.

Allemaal dank voor de info en goede raad. Belasting is nog te overzien; dat kun je gewoon uitzoeken. In theorie kan een accountant of boekhouder je daar ook mee helpen - hoewel mijn ervaringen daar mee ook niet onverdeeld positief zijn. Je moet er dan al eentje hebben die thuis is in deze branche, om het maar eens ondernemerig te zeggen. Ze moeten niet alleen de fiscale, maar ook de sociale wetgeving beheersen. En de verzekeringskant van het verhaal. Dat is niet automatisch het geval. Goede raad is duur, maar slechte raad kost precies evenveel. Zakelijker gezegd: prijs is, naar mijn ervaring, geen goede indicatie voor de kwaliteit. Ja, we worden allemaal ondernemers - maar dat wil wel eens een probleem zijn voor mensen die te maken hebben met werknemersverzekeringen. Voor ondernemers tellen kosten en baten, dat is een wereldje dat consistent is in zichzelf. Maar voor werknemers tellen uren en jaren. Dat communiceert niet lekker met elkaar, zoals al velen tot hun schade ervaren hebben die vanuit een werknemerspositie ondernemer werden. Ik vroeg me af of er hier misschien mensen zijn die vanuit de positie van werknemer, geld zijn gaan verdienen als free lance schrijver. En wat de financiële consequenties daar van zijn.

Over het algemeen is men zo arm als een kerkrat, tantebetje. Maar wel gelukkig. Ik bedoel: je moet geen uren gaan tellen als je een onderneming hebt. Dat doe je als je in loondienst bent. Verzekeringen betaal je zelf. Investeringen, alles. En je krijgt geen vakantiegeld, ook nog eens niet.

Marriejeanne: wat je daar zegt, dat snap ik helemaal. Maar de werknemersverzekeringen waar veel mensen mee te maken hebben, snappen dat niet. Dat kan een probleem worden. Die tellen namelijk wèl uren, ook als jij het niet doet. En kunnen dan na jaren nog met een grote navordering komen.

Ja, oké, tel dan de uren wel.

Maar als je dat gaat doen, dan kan het dus niet, dan verhonger je.

Volgens mij kom je als ondernemer ook niet meer in aanmerking voor allerlei subsiedies en tegemoetkomingen van de gemeente. Over het inschrijven staat het onderstaande op de site van de KVK... Vragen Creatieve sector Moeten particuliere of freelance kunstenaars zich ook inschrijven in het Handelsregister? Voor de Belastingdienst voeren zij immers geen onderneming voor de inkomstenbelasting. Zij voeren hun inkomsten op als `overige inkomsten´. Als uw kunstenaarschap een belangrijke bezigheid in uw dagelijkse praktijk is, dan is het verstandig om bij de Kamer van Koophandel langs te gaan. Samen met de KvK kunt u dan bepalen of er inderdaad sprake is van een onderneming.

Daarom: zoek een goede boekhouder, tantebetje. Soms betaal je met je ene hand en ontvang je met de andere.

En hoe zit dat met royalty's? Het aftrekken van bedragen lijkt me nog wel te overzien, maar inkomstenbronnen die uren aftrekken, hoe regelen die dat? Als je bijvoorbeeld in 2009 een boek schrijft en je krijgt daar in 2010 en 2011 royaltiy's over - hoe pakken ze dat aan? Heeft iemand hier ervaring mee? Weten jullie hier iets van?

Ik voer de uren op in het jaar waarin ik ze gemaakt heb, net als eventuele kosten.

Het lastige met werknemersverzekeringen is dus, dat ze uren rekenen, geen kosten. In tegenstelling tot de belastingdienst, die rekent in omzet en kosten. Tenminste, dat is wat ik er van begrepen heb. Maar SG, als ik het zo lees, dan reken jij zowel met uren als met kosten? Bedoel je daar mee: de uren voor de werknemersverzekering en de kosten voor de belasting? Voor wie geen idee heeft waar ik het nu over heb, een voorbeeldje, niet mijn situatie, maar om duidelijk te maken wat ik bedoel: Iemand heeft een geschiedenis van in loondienst werken, 20 uur per week. Hij krijgt nu ziekengeld of WW, 10 euro per uur x 20 = 200 euro per week. Ik houd de getallen even makkelijk. Nu gaat hij schrijven. Stel nu, hij verdient (declareert) 100 euro. De werknemersverzekering wil dan weten, hoe lang hij er over gedaan heeft om dit bedrag te verdienen, inclusief administratie, schoonmaak, reiskosten, opleiding.... Bij een uurtje-factuurtje onderneming kunnen ze dat nog vrij makkelijk uitrekenen. Als iemand bijvoorbeeld 9 uur als pedicure heeft gewerkt, dan trekken ze misschien 10 of 11 uur van het ziekengeld of de WW af - niet-declarabele uren worden ook afgetrokken. Dus de pedicure moet opletten dat ze niet-declarabele uren verwerkt in haar uurtarief. In de afgelopen tijd zijn nogal veel beginnende ondernemers hierdoor in de problemen geraakt. Bij schrijven is dat dus nog ingewikkelder omdat schrijven geen uurtje-factuurtje handel is. Hoe lang heb je gedaan over het verdienen van die 100 euro? Inclusief niet-declarabele uren? Als je vanuit een werknemersverzekering wilt gaan verdienen als zelfstandige, is het belangrijk dat je meteen een goed uurtarief maakt - zie het voorbeeld van de pedicure. Maar ja, voor schrijvers werkt het niet zo. Het lijkt me toch dat er meerdere mensen moeten zijn die deze weg gegaan zijn, die er ervaring mee hebben. Daar moet toch ergens informatie over te vinden zijn. Misschien op een of ander forum over werknemersverzekeringen - nog eens zoeken. In ieder geval bedankt, Secret Garden, voor je zeer informatieve info.

Weten jullie hier iets van?

Ik voer de uren op in het jaar waarin ik ze gemaakt heb, net als eventuele kosten.

Het lastige met werknemersverzekeringen is dus, dat ze uren rekenen, geen kosten. In tegenstelling tot de belastingdienst, die rekent in omzet en kosten. Tenminste, dat is wat ik er van begrepen heb. Maar SG, als ik het zo lees, dan reken jij zowel met uren als met kosten? Bedoel je daar mee: de uren voor de werknemersverzekering en de kosten voor de belasting? Misschien op een of ander forum over werknemersverzekeringen - nog eens zoeken. In ieder geval bedankt, Secret Garden, voor je zeer informatieve info.

Ha Tentebetje, Graag gedaan. Ever ter verheldering: ik heb geen ervaring met een werknemersverzekering. Ben ondernemer en als een kind zo blij dat ik in staat ben in mijn levensonderhoud te voorzien door de dingen te doen die ik het allerleukste vind (schrijven, redactie, begeleiding). Wat ik vertelde over uren schrijven en kosten/verdiensten opvoeren was in het kader van de Belastingdienst. Om bij de BD voor ondernemerschap in aanmerking te komen, moet je bv in een jaar minimaal 1225 uur gewerkt hebben. Op verzoek moet je kunnen aantonen hoeveel tijd je aan wat hebt besteed. Dat wordt door de BD afgezet tegen je omzet - en uiteindelijk moeten die twee ook min of meer met elkaar matchen. Je kunt moeilijk jarenlang volhouden 3000 uur per jaar als ondernemer gewerkt te hebben, terwijl je jaaromzet steeds maar, ik noem maar wat, 2000 euro is. Al zijn er natuurlijk ook voor alle ondernemers heel wat werkuren die je wel degelijk maakt, maar die niet direct declarabel zijn. Denk aan overleg, mailen, werven van opdrachten, reistijd, administratie, research. Schrijven is natuurlijk ook zo'n tijdvreter waar niet (direct) omzet tegenover staat. Maar het gaat erom dat het totale aantal uren in de loop van een bepaalde periode in verhouding staat tot je omzet. Maar ik heb zelf bijvoorbeeld de eerste tweeënhalve maand van dit jaar fulltime aan een boek gewerkt. In die tijd heb ik verder geen enkele andere klus gedaan. Mijn omzet voor het eerste kwartaal was dus iets van 750 euro (plus mijn voorschot) terwijl ik me helemaal de tandjes heb gewerkt. De 'echte' inkomsten van deze periode komen pas vanaf volgend jaar mei, wanneer de royalty's voor het boek in kwestie beginnen door te komen. Tegelijkertijd heb ik zojuist nog een laatste pluk royalty's ontvangen voor mijn vorige boek (waaraan ik in de zomer en herfst van 2006 :eek: werkte). Maar goed, terug naar jouw vraag. Ik maak uit jouw verhaal dat je waarschijnlijk een WW- of WIA-uitkering hebt. Is er een re-integratieplan? Maakt schrijven daarvan deel uit? Als je het goed speelt, is het mogelijk bv schrijfcoaching vergoed te krijgen door het UWV (zie hiervoor het Handboek voor schrijvers). Een gespecialiseerd re-integratiebureau kan je verder van advies dienen over hoe je dat dan met de uren/inkomsten moet aanpakken. Succes! S.G.

Dank je wel, Secret Garden. Ik wil niet hier in het openbaar precies uiteenzetten hoe mijn situatie is, maar wat ik wel wil vertellen is dat ik veel invalwerk gedaan heb. Dan heb je steeds te maken met wachtgeld (WW). Bijvoorbeeld je viel ergens 30 uur in, op je nieuwe post hebben ze iemand nodig voor 24 uur, dan krijg je dus voor 6 uur wachtgeld. Tussen twee aanstellingen in zit ook vaak een poosje wachtgeld, totdat ze ergens in de regio weer iemand nodig hebben. Ja, het lijkt wel of je een bedrijf hebt ;) Ik neem aan dat mensen die uitzendwerk doen, in het zelfde schuitje zitten. Als je een aanstelling hebt zonder wachtgeld, kun je naar hartelust bijverdienen met schrijven. Het enige waar je dan mee te maken hebt, is de belastingdienst. Maar op het moment dat je iets verdient met schrijven terwijl je (gedeeltelijk) wachtgeld hebt, worden je nevenactiviteiten in mindering gebracht op je recht op wachtgeld. Althans, dat kan. Niets is zeker in de sociale zekerheid, haha. Maar goed, als je regelmatig een paar uur wachtgeld hebt, dan betekent dat nog niet dat het tijd wordt voor reïntegratie/omscholing. Bovendien: ik ken een aantal mensen die die weg gegaan zijn (niet met schrijven) en daar kwam vooral veel narigheid van. Je krijgt dan met nog eens een hele extra bundel eisen, voorschriften en regeltjes te maken die je flexibiliteit nog verder beperken. Reïntegratie lukt dan ook maar heel zelden op die manier. Het is de hoop van de politici, maar de praktijk werkt tegen, zeg maar ;) Maar begrijp ik goed uit wat je schrijft, dat het aantrekkelijk is om door de belastingdienst als ondernemer te worden aangemerkt?

Wanneer moet je je eigenlijk inschrijven bij de KvK? Pas vanaf dat je boek wordt uitgegeven, of bijv. nu al, nu ik echt een boek-in-wording heb wat ik wil publiceren? Ik hoop het eerste...

Waus, hierover loopt een aparte topic. Maar in ieder geval niet zolang je nog geen zaken doet.

Ja, daar kwam ik ook achter nadat ik dat had gevraagd :o en daar had ik het antwoord al in gevonden. Bedankt.

OK. Ik zet de link hier toch nog even neer, misschien verdwaalt hier nog eens iemand met dezelfde vraag. http://www.schrijvenonline.org/forum/14716

Tantebetje, ik zit al jaren in die situatie en daar moet je gewoon een beetje soepel mee omgaan. Dat moet je je uitkeringsinstantie ook uitleggen zelf, want ze hebben dit nooit aan de hand ;) Je vertelt je uitkeringsinstantie dat schrijven je hobby is en niet je werk. Je verricht je schrijfwerkzaamheden dus niet in de uren die je in het wachtgeld zit, in die uren solliciteer je namelijk ;) Je schrijft 's avonds en in het weekend. Als je dan een boek kunt 'verkopen' ga je pas aan het werk. Je gaat overleggen met een uitgever. Dat kost 2 (of 4 of 6) uur werk overdag. Voor die 2 uur krijg je uiteindelijk een voorschot van 750 euro. Op je uitkering wordt gekort die 2 uur dat je werkte, dus in jouw voorbeeld 2 keer 10 euro is 20 euro. De 750 geef je op aan de belasting en daar betaal je braaf 42% over plus nog 5% en nog wat voor je ziektekosten, dus bijna 50%. Je houdt dan netto dus ongeveer de helft over van je voorschot. Kom je uiteindelijk ooit in de IOAW (bijstand voor 50-plussers, je bent toch boven de 50?) dan wordt het volledige bedrag gekort. Die 750 euro worden dus die maand van je uitkering afgetrokken. In de IOAW mag je namelijk niet bijverdienen, in de bijstand wel een beetje. De IOAW en de bijstand rekenen niet met uren maar korten in geld. Je kunt ook in de WIKK komen dan, de kunstenaarsregeling. Daar heb je een deel inkomsten vrij (maar mag je weinig vermogen op de bank hebben). Op de sites van de uitkeringsinstanties staat het allemaal keurig uitgelegd. Er staat alleen niet bij hoe je er creatief mee om moet gaan. :D

Zjors, dank je voor je reactie, dit is inderdaad zo ongeveer waar ik naar zocht. Ik ben een beetje huiverig: ik heb al eens eerder meegemaakt dat ik meende dat ik alles goed had uitgezocht en door meerdere officials van het UWV was gerustgesteld dat het allemaal in orde was. Jaren later belde ik over iets anders en toen kreeg ik iemand aan de lijn die mijn dossier bekeek en die meende dat ik geen recht had op een bepaald bedrag dat ik gekregen had en die zorgde er vervolgens voor dat ik een grote navordering kreeg - echt duizenden euro's. En dat gebeurde dus in een ander belastingjaar: ik had netto ontvangen en moest bruto terugbetalen. En dan kan je óf een advocaat in de arm nemen, óf... nou ja, je snapt het. En dat was extra zuur omdat ik het bedrag in plaats van via het UWV, via mijn werkgever had moeten krijgen, meer zelfs, die had mijn salaris moeten doorbetalen, via een of ander instituut. Maar dat instituut was inmiddels opgeheven en ik kon er naar fluiten. Maar om even terug te komen op je sommetjes: voor het geld hoef je het dan dus niet te doen, zal ik maar zeggen... Op zo'n manier is het inderdaad een hobby. Ik wist trouwens niet dat er een aparte bijstand voor 50-plussers bestond :confused:

Ja, die heet IOAW. Het bedrag is hetzelfde, je vermogen is alleen vrijgesteld. Je krijgt dat als je ontslagen wordt na je 50-ste. Niet als je al in de bijstand of ww zat en 50 wordt. Je ontslagdatum moet na 50 liggen en je krijgt eerst gewoon ww en daarna ioaw. Dus je hoeft niet eerst je eigen huis op te eten of de afkoopsom van je werkgever (onder voorwaarden).